Ein Job in der Schweiz ist für viele grenznah wohnende Deutsche absolut erstrebenswert. Kein Wunder! In der Schweiz kann man, je nach Branche, in seinem Beruf fast das Doppelte verdienen wie in Deutschland. In Kombination mit den niedrigeren Lebenserhaltungskosten in Deutschland ergeben sich daraus viele Vorteile des Pendelns beiderseits der Grenze. Aber wie sieht es mit den Steuern in der Schweiz aus? Sind diese in Relation auch so hoch wie die Löhne? Show
Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und der SchweizDie Besteuerung der Schweizer Löhne ist ein komplexes Thema. Hinzu kommt, dass die Schweiz kein Mitgliedsland der EU ist. Für Grenzgänger aus Deutschland in die Schweiz gilt die Grenzgängerregelung nach dem sogenannten Doppelbesteuerungsabkommen. Hier sind alle steuerlichen Besonderheiten für Grenzgänger geregelt. Damit soll die Doppelbesteuerung „auf dem Gebiet der Steuern von Einkommen und Vermögen“ vermieden werden. In Deutschland leben – in der Schweiz arbeiten. In welchem Land muss das Einkommen versteuert werden?Grundsätzlich gilt: Arbeitnehmer, die in einem Staat wohnen und im Nachbarstaat arbeiten, müssen in dem Land Steuern zahlen, in dem sie arbeiten, also im sogenannten Tätigkeitsstaat. Ausnahme: Für Grenzgänger aus Deutschland in die Schweiz gibt es eine besondere Grenzgängerregelung nach dem erwähnten Doppelbesteuerungsabkommen. Gemäß diesem werden deutsche Grenzgänger im Ansässigkeitsstaat, also in Deutschland besteuert. Im Beschäftigungsstaat Schweiz müssen Grenzgänger zusätzlich eine Quellensteuer abführen. Die Quellensteuer in der SchweizObwohl deutsche Grenzgänger in die Schweiz ihre Steuern an das deutsche Finanzamt zahlen, behält die Schweiz vom Bruttoarbeitslohn jedes Grenzgängers 4,5 % Quellensteuer ein. Dieser Pauschalbetrag wird in Deutschland auf Ihre deutschen Steuern angerechnet. Die Ansässigkeitsbescheinigung des deutschen FinanzamtsUm das Doppelbesteuerungsabkommen nutzen zu können, müssen Grenzgänger eine von ihrem deutschen Finanzamt ausgestellte Ansässigkeitsbescheinigung beim Arbeitgeber in der Schweiz einreichen. So vermeiden Sie einen höheren Steuerabzug als die Schweizer Quellensteuer in Höhe von 4,5 %. Ohne Vorlage einer Ansässigkeitsbescheinigung behält das Schweizer Finanzamt den vollen Steuerbetrag. Um die Quellensteuer in Ihrer deutschen Einkommensteuererklärung abzugleichen, müssen Sie Ihren Schweizer Arbeitslohn in Schweizer Franken anführen. Dazu verwenden Sie die Anlage N-Gre für das entsprechende Jahr. Die Umrechnung in Euro erfolgt automatisch durch das deutsche Finanzamt auf Basis des Wechselkurses, der in dem Jahr galt, als das Einkommen erzielt wurde. Das bedeutet für Sie: Steigt der Schweizer Franken, so steigen auch Ihre steuerlichen Abgaben in Deutschland. Als Grenzgänger sollten Sie dieses Detail ebenfalls nicht aus den Augen verlieren. Bestens beraten mit den Grenzgänger ProfisWenn Sie weitere Fragen zu den Besonderheiten rund um Steuern für Grenzgänger in die Schweiz haben: Wir verfügen über ein Expertennetzwerk und können gerne für Sie einen Kontakt zu Steuerberatern mit Schwerpunkt Grenzgängertätigkeiten herstellen. Björn Leibe & Stephan Lilie Berechnen Sie Ihren Netto-Lohn, Sozialabeiträge und Steuern in Schweizer Franken mit unserem Brutto-Netto-Lohnrechner für deutsche Grenzgänger:innen in der Schweiz. Der Gehaltsrechner bietet Ihnen eine einfache Möglichkeit zur Berechnung der Abgaben basierend auf Ihren Angaben zum monatlichen Brutto-Lohn (CHF) und Ihrem Alter. So könnte Ihr Lohnzettel aussehen. Zu den Abzügen in der Schweiz kommen jedoch noch weitere Kosten auf Sie zu, zum Beispiel für Ihre Grenzgänger Krankenversicherung oder die Einkommensteuer in Deutschland. Erfahren Sie auf dieser Seite mehr über die Nettolohn-Berechnung für Grenzgänger:innen und wie Sie Ihre Kosten optimieren können!
Weitere Abzüge und KostenFür Grenzgänger:innen in der Schweiz werden nun noch weitere Kosten fällig. Dazu gehören die Kosten für Ihre Krankenversicherung, sowie die Einkommensteuer, die in Deutschland abzuführen ist. Krankenversicherung für Grenzgänger:innenAls Grenzgänger:in in der Schweiz unterliegen Sie der Schweizer Versicherungspflicht. Durch das Freizügigkeitsabkommen zwischen der Schweiz und der EU, sowie dem EFTA-Abkommen, richtet sich die Versicherungspflicht nach dem sogenannten Erwerbsortprinzip. Wer also in der Schweiz arbeitet, muss auch in der Schweiz Krankenkassenbeiträge leisten. Grenzgänger:innen aus Deutschland, Frankreich, Italien und Österreich können jedoch auch von dem Optionsrecht gebrauch machen und sich von der Schweizer Versicherungspflicht befreien lassen, um sich für eine Krankenkasse in ihrem Wohnland zu entscheiden. Abhängig von Ihrer Situation können die Kostenunterschiede dabei enorm sein! Kontaktieren Sie uns für eine kostenlose und unverbindliche Beratung zu den 3 Krankenversicherungsmodellen für Grenzgänger:innen. Jetzt Beratungstermin buchen! Einkommensteuer in DeutschlandDa Sie als Grenzgänger:in Ihren Wohnort in Deutschland beibehalten, sind Sie auch weiterhin in Deutschland steuerpflichtig. Die Schweizer Quellensteuer in Höhe von 4,5% wird Ihnen auf die Einkommensteuer angerechnet. Als Grenzgänger:in müssen Sie in Ihrer jährlichen Steuererklärung die Anlage N-Gre einreichen, in der Sie Angaben zu Ihrem Verdienst als Grenzgänger:in in der Schweiz machen müssen. In den meisten Fällen verlangt das deutsche Finanzamt eine vierteljährliche Vorauszahlung der Einkommensteuer, des Solidaritätszuschlages, sowie der Kirchensteuer, um hohe Nachzahlungen zu vermeiden. Als Grenzgänger:in liegt es in Ihrer Verantwortung, die jeweiligen Beträge pünktlich und vollständig zu überweisen. Netto-Lohnberechnung für Grenzgänger in der Schweiz Was bleibt netto als Grenzgänger:in in der Schweiz übrig? Wenn Sie Ihr monatliches Bruttogehalt in der Schweiz wissen, liefert Ihnen unser Gehaltsrechner eine übersichtliche Einschätzung Ihres Nettolohns auf der Basis von Durchschnittswerten. Selbstverständlich ist uns eine exakte Berechnung Ihres tatsächlichen Netto-Gehalts nach allen Abzügen in der Schweiz und in Deutschland nicht möglich. Zum einen ist Grenzgängerdienst.de nicht steuerberatend tätig und kann keine genauere Berechnung vornehmen, zum anderen liegen der exakten Berechnung viele verschiedene Faktoren zugrunde, die sich je nach Ihrer persönlichen Situation, Ihrem Familienstand oder auch dem jeweiligen Arbeitsvertrag richten. Gerne erklären wir Ihnen aber die Grundlagen, auf denen unsere Gehaltsschätzung basiert. Alters- und Hinterlassenenversicherung, Invaliditätsversicherung und ErwerbsersatzordnungDie 1. Säule des Schweizer Rentensystems besteht aus der Alters- und Hinterlassenenversicherung, der Invaliditätsversicherung und der Erwerbsersatzordnung und dient der Existenzsicherung. Die Beitragspflicht beginnt mit der Aufnahme einer Erwerbstätigkeit oder zum 01. Januar nach der Vollendung des 18. Lebensjahres. Der Beitragssatz in Höhe von 10,55% des Brutto-Einkommens setzt sich aus der AHV (8,4%), der IV (1,4%) und der EO (0,45%) zusammen. Arbeitnehmer:in und Arbeitgeber:in teilen sich die Beiträge zu jeweils 5,275%. Schweizer Pensionskasse (BVG)Die 2. Säule des Schweizer Rentensystems dient zur erweiterten Vorsorge für Alter, Tod und Erwerbsausfall, und soll über die bloße Existenzsicherung der 1. Säule hinausgehen. Beiträge zur Schweizer Pensionskasse sind verpflichtend für alle Arbeitnehmer:innen, die das 17. Lebensjahr vollendet haben und mehr als 21.150 CHF im Jahr verdienen. Die genauen Beitragssätze hängen vom Einkommen und Alter des Arbeitnehmers oder der Arbeitnehmerin ab und erhöhen sich alle 10 Jahre:
Die Beiträge zur Pensionskasse (BVG) werden zwischen Arbeitnehmer:in und Arbeitgeber:in geteilt. Unfallversicherung (UVG) & Nichtberufsunfallversicherung (NBUV)Schweizer Arbeitnehmer:innen (auch Grenzgänger:innen) sind obligatorisch durch ihr Unternehmen gegen Berufsunfälle versichert. Das Unternehmen trägt dabei die vollen Kosten der Versicherung. Wenn Ihre Arbeitszeit jedoch 8 Stunden pro Woche übersteigt, erweitert sich die obligatorische Unfallversicherung um die Nichtberufsunfallversicherung NBUV. Die Versicherungsprämien für die NBUV werden von dem Arbeitnehmer oder der Arbeitnehmerin bezahlt und liegen in der Regel zwischen 1% und 3% des Bruttolohns. ArbeitslosenversicherungDeutsche Grenzgänger:innen beziehen unter bestimmten Umständen (z.B. Kurzarbeit) Arbeitslosen-Leistungen in der Schweiz. Sollte das Arbeitsverhältnis vollständig beendet werden, müssen Leistungen in Deutschland beantragt werden. Der Beitrag zur ALV beträgt 2,2% für das Bruttoeinkommen unter 148.200 CHF/Jahr und wird zur Hälfte vom Arbeitgeber übernommen. Lohnfortzahlung (Krankentagegeld)Eine Pflicht zur Lohnfortzahlung im Krankheitsfall besteht in der Schweiz nicht. Schweizer Unternehmen legen im Arbeitsvertrag fest, für wie lange und in welcher Höhe der Lohn im Krankheitsfall weiterbezahlt wird. Zur Existenzsicherung empfiehlt sich der Abschluss einer Krankentagegeldversicherung. Viele Arbeitgeber:innen in der Schweiz haben eine solche Versicherung für Ihre Arbeitnehmer:innen abgeschlossen. Die Beiträge zur Versicherung werden entweder von den Arbeitgeber:innen, Arbeitnehmer:innen, oder anteilig von beiden übernommen. Der Beitragssatz liegt in der Regel bei 1%. Quellensteuer für Grenzgänger:innenGrenzgänger:innen unterliegen dem Doppelbesteuerungsabkommen DBA zwischen Deutschland und der Schweiz. Während der größte Teil der Steuerlast in Deutschland beglichen wird, zahlen deutsche Arbeitnehmer:innen in der Schweiz eine sogenannte Quellensteuer in Höhe von 4,5%. Um eine doppelte Besteuerung zu vermeiden, wird die Quellensteuer von der Einkommensteuer in Deutschland abgezogen. Wo zahlt man Steuern Wenn man in der Schweiz arbeitet und in Deutschland wohnt?Wer regelmäßig in der Schweiz arbeitet und in Deutschland lebt, zahlt die Einkommensteuer also an das deutsche Finanzamt.
Wie viel Steuern zahle ich in Deutschland als Grenzgänger?Grenzgänger werden im Ansässigkeitsstaat besteuert und führen im Beschäftigungsstaat 4,5 % Quellensteuer ab, die jedoch auf die Steuer im Ansässigkeitsstaat angerechnet werden.
Wie viel Steuern zahlt man als Grenzgänger in der Schweiz?Grenzgänger in die Schweiz sind mit ihrem Arbeitslohn grundsätzlich in Deutschland steuerpflichtig. Die Schweiz ist berechtigt, eine Quellensteuer von 4,5 % einzubehalten. Um einen höheren Steuerabzug in der Schweiz zu vermeiden, benötigen Sie eine vom Finanzamt ausgestellte Ansässigkeitsbescheinigung.
Wo muss man Steuern zahlen wenn man in der Schweiz arbeitet?Grenzgänger, die in der Schweiz arbeiten und in Deutschland wohnen, zahlen die sogenannte Wohnsitzsteuer. Das heißt sie bezahlen ihre Einkommensteuer in dem Land, in dem sie wohnen, also in Deutschland. Darüber hinaus darf der Schweizer Staat die sogenannte Quellsteuer in Höhe von 4,5 Prozent einbehalten.
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Wie viel Steuer zahlt man in Deutschland wenn man in der Schweiz arbeitet?
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